問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人緩繳的部分稅款是當(dāng)月一計(jì)提嗎？上月已繳又退回來(lái)的部分怎么做賬務(wù)處理呢？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/25 09:15
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，請(qǐng)問(wèn)繳納的時(shí)候，您是怎么做分錄的呢？
2022 03/25 09:15
84785039
2022 03/25 09:18
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
微微老師
2022 03/25 09:19
您好，現(xiàn)在做相反的分錄即可
84785039
2022 03/25 09:22
老師，是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？
微微老師
2022 03/25 09:27
上月已繳又退回來(lái)，不是稅款退回到銀行卡上了嗎？
84785039
2022 03/25 09:31
已經(jīng)退回公司賬戶了
微微老師
2022 03/25 09:35
那你應(yīng)該是：借：銀行存款 貸：未交增值稅
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