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季末，怎么計提所得稅??？ 它是根據(jù)1—3月份的利潤總額乘以稅率 來計提的嗎？ 但是3月份計提時 只有1—2月份的利潤總額（因為這兩個月的利潤表已經(jīng)出來了），3月份的損益沒有結(jié)轉(zhuǎn)，不清楚3月份的利潤總額啊→_→
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您好
要先結(jié)轉(zhuǎn)三月的期間損益 得到1-3月的利潤總額后 再計提企業(yè)所得稅
利潤總額*適用稅率
2022 03/24 22:14
84784961 
2022 03/24 22:15
這個老師的解答
bamboo老師 
2022 03/24 22:16
那您什么原因不結(jié)轉(zhuǎn)三月的期間損益？
不結(jié)轉(zhuǎn)的話 怎么出報表 季報的時候怎么填寫財務(wù)報表？
84784961
2022 03/24 22:17
老師，你的意思是，先把3月份損益結(jié)轉(zhuǎn)，得出3月份上未分配利潤，再把1—3月份的未分配利潤加起來 ×稅率 來計提所得稅。但是這個所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)損益，這樣不是影響3月份的未分配利潤了嗎？
bamboo老師
2022 03/24 22:18
所得稅費用是利潤總額后的? 不影響計提稅金啊
您看下利潤表就知道了
84784961
2022 03/24 22:31
老師，在計提的所得稅時。借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費— 應(yīng)交所得稅費。再結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：利潤分配 貸：所得稅費。這樣不是影響本期的未分配利潤了嗎
bamboo老師
2022 03/24 22:40
影響未分配利潤是正確的啊
利潤總額 不是未分配利潤啊
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