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1月份繳納簡易計稅的增值稅，3月份免稅了，退回了怎么做賬務(wù)處理
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您好
請問繳納的時候分錄怎么寫的
2022 03/24 16:20
84784949 
2022 03/24 16:23
借:應(yīng)收賬款，貸主營收入，應(yīng)交稅費-簡易計稅
bamboo老師 
2022 03/24 16:24
這個是確認收入 不是交稅的分錄啊
84784949
2022 03/24 16:34
借應(yīng)交稅費 貸銀行存款
bamboo老師
2022 03/24 16:35
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：營業(yè)外收入
84784949
2022 03/24 16:46
為啥是營業(yè)外收入
bamboo老師
2022 03/24 16:47
因為沒有繳納 減免了 所以把稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784949
2022 03/24 16:49
那不可以直接記入主營業(yè)務(wù)收入么
bamboo老師
2022 03/24 16:49
這個不是應(yīng)該計入主營業(yè)務(wù)收入
因為您發(fā)票上有增值稅額
84784949
2022 03/24 16:51
政策的免稅是從1月-12月，3月份才給通知，我現(xiàn)在要把1月份繳納的稅金沖掉
bamboo老師
2022 03/24 16:53
所以就前面那要寫分錄就好了啊
您發(fā)票上體現(xiàn)了增值稅 這個減免就不好計入主營業(yè)務(wù)收入了啊
跟您開票系統(tǒng) 申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)也不一致了啊
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