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問(wèn)題已解決
老師 您好！我們是增值稅一般納稅人，收到國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸普通發(fā)票，我們可以按普通發(fā)票上的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？收到的標(biāo)明旅客身份信息的鐵路車(chē)票及客車(chē)票也可以計(jì)算抵扣增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)
你好，
1.國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸普通發(fā)票，這個(gè)可以按普通發(fā)票上的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。
2.收到的標(biāo)明旅客身份信息的鐵路車(chē)票及客車(chē)票也可以計(jì)算抵扣增值稅。
填在附表二第10行本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證
2022 03/24 15:15
84785046 
2022 03/24 15:20
比如我收到了一張鐵路車(chē)票上面標(biāo)明金額為60元，可以抵扣稅額=60/（1+9%）*9%=4.95元，分錄為： 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 55.05 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）4.95 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 60 是這樣嗎？
星河老師 
2022 03/24 15:29
同學(xué)，你好，對(duì)的分錄和計(jì)算金額，正確。
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