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老師收到對(duì)方開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，怎么做分錄？我公司是建筑勞務(wù)公司

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/24 10:24
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曹老師在線
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)：你好，這應(yīng)該是屬于企業(yè)的成本。勞務(wù)費(fèi)需要支付方代扣個(gè)繳個(gè)人所得稅。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ?貸：應(yīng)交個(gè)稅-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? ? ? 銀行存款或其他
2022 03/24 10:34
84785026
2022 03/24 10:37
老師我們是公司收到對(duì)方開的勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票，我們公司還要做貸：應(yīng)交個(gè)稅嗎？
曹老師在線
2022 03/24 10:42
同學(xué)：您好。是的。勞務(wù)費(fèi)是需要支付方代扣代繳個(gè)人所得稅的。發(fā)票的備注欄，已經(jīng)注明了。需要支付的勞務(wù)費(fèi)，扣除繳納的個(gè)人所得稅=實(shí)際支付勞務(wù)費(fèi)。
84785026
2022 03/24 16:11
老師那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄的金額分別是多少呢
曹老師在線
2022 03/24 16:21
同學(xué)：您好。根據(jù)勞務(wù)預(yù)繳個(gè)稅表：計(jì)算得：勞務(wù)預(yù)繳個(gè)稅:74700*(1-20%)*40%-7000=16904 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 74700 ? ? ?貸：應(yīng)交個(gè)稅-應(yīng)交個(gè)人所得稅 16904 ? ? ? ? ? 銀行存款或其他 57796
84785026
2022 03/24 16:55
老師但是我公司賬戶實(shí)際支付的是74700??？銀行存款如果貸57796的話我的余額就不對(duì)了啊
84785026
2022 03/24 16:57
他是工地上的小工開的勞務(wù)費(fèi)他交這么多個(gè)稅肯定是不成立的啊
曹老師在線
2022 03/24 16:57
同學(xué)：您好，那你企業(yè)沒(méi)有履行代扣代繳的義務(wù)。需要聯(lián)系對(duì)方退還個(gè)稅部分。
84785026
2022 03/24 16:59
老師沒(méi)有懂起你的意思
曹老師在線
2022 03/24 16:59
同學(xué)：您好。成立與不成立這沒(méi)辦法。這是稅務(wù)規(guī)定的。沒(méi)有履行代扣代繳的義務(wù)，0.5-3倍罰款。
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