問(wèn)題已解決

老師你好！請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度收入未超過(guò)45萬(wàn)，申報(bào)免稅后的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/24 08:36
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 03/24 08:37
84785012
2022 03/24 10:17
老師，制單時(shí)的摘要怎么寫合適呢
鄒老師
2022 03/24 10:26
你好 取得某某收入，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 減免增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84785012
2022 03/24 10:34
摘要就寫增值稅減免么
鄒老師
2022 03/24 10:37
你好，是的，是這樣的
84785012
2022 03/24 15:02
老師，上年度減免稅款沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入的該如何處理呢？
鄒老師
2022 03/24 15:05
你好，上年度減免稅款沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在的處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免
84785012
2022 03/24 15:44
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 03/24 15:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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