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實際中銷項大于進項是這么做的嗎?

84785038| 提問時間:2022 03/22 14:41
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84785038
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借方余額不是一直都在,科目怎么平呢?
2022 03/22 14:46
84785038
2022 03/22 14:50
分錄怎么做?
84785038
2022 03/22 14:55
你這個分錄木意義啊,月末已經(jīng)做,借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸未交增值稅。你這個繞來繞去,不又繞回去了
84785038
2022 03/22 14:55
等于我上個分錄的相反分錄,那不是木意義
84785038
2022 03/22 14:59
按你的意思,實際中,月末,借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000,貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅1000,然后再把這個分錄做相反的分錄?那實際繳款做什么分錄?
84785038
2022 03/22 15:09
那未交增值稅還不是一樣有余額不平,你說的反而是累贅
84785038
2022 03/22 15:16
先做正確的再做相反的,不是累贅,總有個科目余額一直是掛著的,按你說的轉(zhuǎn)出未交增值稅平了,應(yīng)交稅費未交增值稅還不是不平
84785038
2022 03/22 15:27
好的,那我寫的那個不結(jié)平還可以?轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785038
2022 03/22 18:33
那如果進項大于銷項,比如當月進項500,銷項300。整體的分錄怎么做?
冉老師
2022 03/22 14:42
你好,學(xué)員,這個沒問題的
冉老師
2022 03/22 14:48
這個可能,要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費未交增值稅
冉老師
2022 03/22 14:52
借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
冉老師
2022 03/22 14:57
這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)就是一個中轉(zhuǎn)科目,結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的,
冉老師
2022 03/22 15:01
借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000, 貸銀行存款
冉老師
2022 03/22 15:14
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)反方向結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 學(xué)員,這個實務(wù)中都是這樣的
冉老師
2022 03/22 15:23
打個比方,銷項100萬,進項60萬 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)100 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)40 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)60 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)40 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅(40 繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅(40 貸銀行存款
冉老師
2022 03/22 15:23
這個賬目就是平的,沒問題?
冉老師
2022 03/22 15:38
是的,邏輯就是按照老師寫的
冉老師
2022 03/22 19:15
打個比方,銷項300萬,進項500萬 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)300 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)500 借應(yīng)交稅費未交增值稅200 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200
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