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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師這個(gè)分錄怎么做哇，主要這已經(jīng)跨年了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：：您好。紅字發(fā)票分錄：
借：利潤分配-未分配利潤?
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ? 貸：銀行存款
借：銀行存款
? ? ?貸：應(yīng)收賬款
減免增值稅
借：?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ? ? 利潤分配-未分配利潤
? ? ??
開具藍(lán)色的分錄：
把圖上的銷項(xiàng)換成，未交增值稅，就可以。
2022 03/22 14:45
84784978 
2022 03/22 15:15
小規(guī)模納稅人
曹老師在線 
2022 03/22 15:18
同學(xué)：您好，小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額。直接入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就可以。小規(guī)模及使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接入利潤分配-未分配利潤即可。
84784978
2022 03/22 15:27
我們要退還的5000元怎么做分錄
曹老師在線
2022 03/22 15:31
同學(xué)：您好。紅沖時(shí)，往來已經(jīng)調(diào)整為：
借：銀行存款
? ? ?貸：應(yīng)收賬款
付款時(shí)：
借：?應(yīng)收賬款
? ? ??借：銀行存款
84784978
2022 03/22 15:42
紅沖時(shí)候?yàn)樯妒墙?銀行，貸應(yīng)收呀，因?yàn)橹耙呀?jīng)收到過錢了，重新開的藍(lán)字發(fā)票，的話應(yīng)該就不用到銀行存款科目了是不是，啊，感覺自己好笨
曹老師在線
2022 03/22 15:47
同學(xué)：您好。紅沖時(shí)，沖掉了原分錄導(dǎo)致銀行存款減少，但確實(shí)又收到款了，故加一個(gè)分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。重新開的藍(lán)字發(fā)票，收的款還是之前那一筆，并不會(huì)打一筆新的5000來。
確認(rèn)收入，直接借：應(yīng)收款款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
多出5000，借：?應(yīng)收賬款? ?借：銀行存款
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