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個人代開培訓(xùn)費發(fā)票，發(fā)票備注欄寫到個人所得稅由支付方依法扣繳，意思是由支付方在綜合所得選勞務(wù)報酬所得申報嗎？如果是的話按發(fā)票的不含稅金額填嗎？
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對的是的，按照不含稅的金額填寫本期收入。
2022 03/21 16:28
84785040 
2022 03/21 16:33
好的，那代繳的個稅和發(fā)票怎么入賬做分錄？
郭老師 
2022 03/21 16:34
借主營業(yè)務(wù)成本或者是管理費用，培訓(xùn)費
貸銀行存款
應(yīng)交稅費個稅
借應(yīng)交稅費，個稅貸銀行存款。
84785040
2022 03/21 16:41
就是說應(yīng)繳個稅的金額也計入了成本內(nèi)或管理費用了？
郭老師
2022 03/21 16:44
你好，對的是的，這個是從他的培訓(xùn)費里面扣除的。
84785040
2022 03/21 17:07
發(fā)票的不含稅是1000元，價稅合計是1010元，假設(shè)個稅是100元，那么成本金額是1110元對嗎？
郭老師
2022 03/21 17:10
你好，對的是的是這么做的，是這么理解的。
84785040
2022 03/21 17:28
那匯繳企業(yè)所得稅和申報殘疾人保證金時填應(yīng)付職工薪酬金額也包含了這部分申報的勞務(wù)報酬金額嗎？
郭老師
2022 03/21 17:30
對的是的，包含在里面的。
84785040
2022 03/21 17:38
那賬上應(yīng)付職工金額不是跟申報的金額對不上，因為賬上這部分勞務(wù)未通過應(yīng)付職工薪酬科目
郭老師
2022 03/21 17:40
對的是的不一致的。因為你們單位支付給個人的勞務(wù)報酬和工資都在生產(chǎn)經(jīng)營所得里面。
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