問題已解決
【實例1-5】以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對外銷售摩托車,不含稅單價為10000元,適用的增值稅率為13%,稅務機關規(guī)定甲企業(yè)的增值稅以1個月為納期限。2020年5月發(fā)生以下業(yè)務: (1)、5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)、5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。 (3)、5月16日,購進100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價7000元,該增值稅專用發(fā)票于5月30日通過認證。 (4)、5月25日,采用預收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到。 (5)、5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款; (6)、5月29日,發(fā)出5月25日預收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨。 【工作要求】計算回答下列問題: (1)確定2020年5月納稅義務的納稅期限。(2)確定2020年5月每筆業(yè)務的納稅義務發(fā)生時間。 (3)確定2020年5月納稅義務的納稅申報期限。
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速問速答你好,每月15號前申報納稅
2022 03/21 13:28
暖暖老師
2022 03/21 13:30
業(yè)務1應交增值稅銷項稅是10000*20*0.13=26000
暖暖老師
2022 03/21 13:30
業(yè)務2應交增值稅銷項稅是60*10000*0.13=78000
暖暖老師
2022 03/21 13:31
業(yè)務3可以抵扣進項稅額7000*100*0.13=91000
暖暖老師
2022 03/21 13:32
業(yè)務4銷項稅額的計算30*10000*0.13=39000
暖暖老師
2022 03/21 13:34
業(yè)務5應交增值稅銷項稅是50*10000*0.13=65000
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