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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！請(qǐng)問提取盈余公積時(shí)，為什么要用過度科目“利潤分配一提取法定盈余公積”呢？為什么不直接：借利潤分配一未分配利潤，貸：盈余公積一法定盈余公積？
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你好
需要提現(xiàn)計(jì)提
然后在結(jié)轉(zhuǎn)
就跟分紅一樣的
2022 03/20 20:44
84785035 
2022 03/20 20:55
意思是就得先計(jì)提?？墒且唤枰毁J就劃掉了，如果不用這個(gè)過度記提會(huì)有什么影響呢？我是想知道這個(gè)點(diǎn)
郭老師 
2022 03/20 21:03
對(duì)的
沒影響的
你這樣沒有體現(xiàn)計(jì)提
84785035
2022 03/20 21:26
謝謝老師！還是有點(diǎn)不明白，直接用借：利潤分配一未分配利潤，貸：盈余公積一法定盈余公積 ?時(shí)，看盈余公積科目不也能體現(xiàn)出當(dāng)月已計(jì)提的金額嗎？為什么要多用一個(gè)“利潤分配一提取法定盈余公積”這個(gè)科目去體現(xiàn)呢？最終無余額，要看當(dāng)月計(jì)提的金額直接去盈余公積中就可以查看到了。就是這里轉(zhuǎn)不過彎來？
郭老師
2022 03/20 21:28
這個(gè)不是計(jì)提
計(jì)提借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
你那個(gè)不對(duì)
沒有通過利潤分配盈余公積
郭老師
2022 03/20 21:28
結(jié)果是一樣的
但是過程不一樣
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