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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司因?yàn)闆](méi)有銷項(xiàng)，現(xiàn)在到的進(jìn)項(xiàng)就先不抵扣了，做什么分錄比較合適呢？ 1.先把進(jìn)項(xiàng)稅做到待認(rèn)證里面，但這樣的話我的資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費(fèi)就是負(fù)數(shù)了。 借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。 貸：銀行存款； 2.還是把稅都放在在建工程上面，等我認(rèn)證的時(shí)候 再做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：在建工程 我看網(wǎng)上還有說(shuō)把進(jìn)項(xiàng)稅先掛在：其他應(yīng)付款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的？上面幾種哪種分錄比較合適呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，建議按第一種做法來(lái)做，做到待認(rèn)證。
2022 03/18 15:39
郭老師 
2022 03/18 15:39
這個(gè)帶認(rèn)證，他核算的內(nèi)容就是發(fā)票做賬了，但是沒(méi)有勾選，沒(méi)有抵扣，這個(gè)待認(rèn)證是二級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84784957 
2022 03/18 16:12
那需要放這個(gè)科目里面嗎？\\"應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額\\"；放這個(gè)里面以后資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費(fèi)就是負(fù)數(shù)了，會(huì)有啥影響嗎？還是說(shuō)按您 之前說(shuō)的把價(jià)和稅都放在在建工程上面，等我認(rèn)證的時(shí)候 再做分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：在建工程，哪個(gè)比較好呢
郭老師
2022 03/18 16:13
是的是的，沒(méi)有影響的。就是建議做到在認(rèn)證里面不要做到在建工程，不要價(jià)稅合計(jì)做賬，這個(gè)影響你的固定資產(chǎn)，萬(wàn)一你固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)了，你不好紅沖，你沖固定資產(chǎn)，你的折舊也得沖。
郭老師
2022 03/18 16:13
所以說(shuō)還是坐到待認(rèn)證符合規(guī)定，符合要求沒(méi)有問(wèn)題，出現(xiàn)負(fù)數(shù)可以的，如果你不想出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可以把它放到其他流動(dòng)資產(chǎn)。
84784957
2022 03/18 16:37
我看網(wǎng)上還有說(shuō)把進(jìn)項(xiàng)稅先掛在：其他應(yīng)付款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的，還是其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的。我現(xiàn)在都搞不清了。。。。
郭老師
2022 03/18 16:45
你好，其他應(yīng)收款的這個(gè)是發(fā)票沒(méi)有到。
郭老師
2022 03/18 16:45
其他應(yīng)付款的這個(gè)就不對(duì)。
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