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建筑公司1月份采購的材料，3月份收到發(fā)票，分錄要怎么做
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你好，你在一月份做了原材料入庫的嗎？
2022 03/18 10:49
郭老師 
2022 03/18 10:50
幾月份收到的材料。
84785041 
2022 03/18 10:50
1月份收到材料
郭老師
2022 03/18 10:51
借應付賬款貸原材料，
借原材料應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款。
84785041
2022 03/18 10:52
是先把原來入庫的憑證沖掉，然后再做一個正確的是吧
郭老師
2022 03/18 10:53
對的是的，是這么做的。
84785041
2022 03/18 10:53
那沒收到發(fā)票采購的材料，1月已出庫，可以在一月結轉(zhuǎn)成本
84785041
2022 03/18 10:54
在一月結轉(zhuǎn)了成本，到時候三月份收到了發(fā)票，要怎么沖減進項部分的
郭老師
2022 03/18 10:54
你好，能寫下完整的一月份的分錄嗎？
84785041
2022 03/18 10:58
入庫，借原材料113 貸銀行存款113
出庫，借工程施工—合同成本—項目—材料費113 貸原材料113
結轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務成本113 貸工程施工～～～材料費113
郭老師
2022 03/18 11:00
借應付賬款貸，原材料
借原材料貸，工程施工
借主營業(yè)務成本負數(shù)借工程施工。
都是113。
郭老師
2022 03/18 11:00
或在做發(fā)票的借原材料100
應交稅費，應交增值稅進項13
貸應付賬款。
借工程施工貸原材料100，
借主營業(yè)務成本貸工程施工100。
84785041
2022 03/18 11:02
那就是原來做的三筆都要全部沖掉，然后再逐一做正確的？那我沖銷憑證，和重新做正確的憑證，摘要該怎么備注合適？
郭老師
2022 03/18 11:02
好對的是的。紅沖暫估入庫的原材料、結轉(zhuǎn)的原材料、結轉(zhuǎn)的主營業(yè)務成本，
然后按發(fā)票入賬結轉(zhuǎn)原材料，結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本。
84785041
2022 03/18 11:06
工程結算發(fā)票一月份就開出去，那結轉(zhuǎn)成本是一定要在1月份做么，還是說可以做在三月呢
郭老師
2022 03/18 11:07
你確認收入在一月份兒，你結轉(zhuǎn)成本也是在一月份。
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