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老師，研發(fā)支出費用化支出加計扣除怎么做
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你好，這個是在匯算清繳的時候考慮加計扣除的。按照你研發(fā)費用的基數(shù)，加計扣除百分之75的費用。如果你們是制造業(yè)，那么按照百分之百來計算
2022 03/18 09:52
84784954 
2022 03/18 10:04
我們是服務(wù)業(yè)的，今年政策是按多少扣除呢
王超老師 
2022 03/18 10:04
那么你們是按照75%來計算的
84784954
2022 03/18 10:06
研發(fā)費用加計扣除怎么算呢，年底的時候，需要把加計扣除數(shù)減掉嗎，計算所得稅
84784954
2022 03/18 10:07
年底沒有計算加計扣除，匯算清繳的時候，再來計算加計扣除，那就是企業(yè)所得稅在年底的時候，多繳了，匯算清繳的時候再退回嗎
王超老師
2022 03/18 10:11
你這個在匯算清繳的時候，要填寫A107012這個表的，填寫完之后，企業(yè)所得稅匯算清繳是多退少補的
84784954
2022 03/18 10:13
那收到退款以后，是要做到以前年度損益調(diào)整里嗎
王超老師
2022 03/18 10:16
是的，要通過以前年度損益調(diào)整科目
84784954
2022 03/18 10:23
或者說這個加計扣除的費用，在次年匯算清繳以后，該怎么做賬務(wù)處理呢
王超老師
2022 03/18 10:25
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
84784954
2022 03/18 15:39
不用計提所得稅費用嗎
王超老師
2022 03/18 15:54
不需要的，因為計提是對未來的判斷。你現(xiàn)在匯算清繳是已經(jīng)完成的事項了
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