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老師：匯算清繳后業(yè)務(wù)招待費調(diào)增，需要做分錄或其它嗎？匯算清繳后三月份要補所得稅5萬元需要在電子稅務(wù)局系統(tǒng)填寫嗎？
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你好
匯算清繳后業(yè)務(wù)招待費調(diào)增，有導(dǎo)致補交所得稅嗎？
匯算清繳后三月份要補所得稅5萬元，你是指電子稅務(wù)局系統(tǒng)里面哪個表格的填寫呢?
2022 03/17 19:36
84784961 
2022 03/17 19:52
老師：我不懂業(yè)務(wù)招待費是否導(dǎo)致補交所得稅呢？21年業(yè)務(wù)招待費是1.4萬元，我要調(diào)整近6000元，您看這樣補交所得稅嗎？我說的電子稅務(wù)局是季度所得稅報表。
鄒老師 
2022 03/17 19:53
你好，沒有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費之前，賬面利潤總額是多少？?
84784961
2022 03/17 20:03
老師您說的，沒有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費之前，賬面利潤總額是不是就是21年利潤表數(shù)字呀？21年利潤表上利潤總額是2304822.01元，我不太專業(yè)請理解哈
鄒老師
2022 03/17 20:03
你好，是的。
賬面有利潤，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增就會導(dǎo)致補交所得稅，補交所得稅的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784961
2022 03/17 20:10
老師：以前年度損益調(diào)整不是過渡科目嗎？你分錄還有一個呀
84784961
2022 03/17 20:12
我意思是差一個：借本年利潤，貸以前年度損益調(diào)整呢？
鄒老師
2022 03/17 20:12
你好，以前年度損益調(diào)整是過渡科目
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整? ?
84784961
2022 03/17 20:20
補提去年所得稅只做分錄就行了對不？老師現(xiàn)在不早了，明天有空回復(fù)吧。
鄒老師
2022 03/17 20:21
你好，是的，是這樣的
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