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解析看不懂，請老師辛苦下，給個詳細(xì)解析，謝謝老師
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應(yīng)納稅所得額=5000-稅法不認(rèn)可的公允價值變動損益1000-稅法認(rèn)可的折舊600=3400，
應(yīng)交所得稅=3400*25%=850，
2017暫時性差異就是稅法折舊600和稅法不認(rèn)可的損益1000，合計是1600，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400，屬于應(yīng)納稅暫時性差異
2022 03/17 16:29
84785000 
2022 03/17 16:33
減去稅法認(rèn)可以折舊600元能理解，因會計沒有計提折舊，所以要從利潤里減去
但為什么要減去稅法不認(rèn)可的公允價值變動損益1000呢？這個公允價值變動損益在會計賬務(wù)處理中也沒有影響利潤嗎？
84785000
2022 03/17 16:52
這個公允價值變動損益如果在會計處理時已影響了利潤，現(xiàn)在是不是要調(diào)增回來？
84785000
2022 03/17 17:09
理解了，謝謝老師
孺子牛老師 
2022 03/17 17:23
公允價值變動損益，會計增加利潤，稅法不認(rèn)可，所以調(diào)減，你能明白就好，滿意的話麻煩評價一下！
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