問(wèn)題已解決

解析看不懂，請(qǐng)老師辛苦下，給個(gè)詳細(xì)解析，謝謝老師

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/17 16:04
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
應(yīng)納稅所得額=5000-稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值變動(dòng)損益1000-稅法認(rèn)可的折舊600=3400， 應(yīng)交所得稅=3400*25%=850， 2017暫時(shí)性差異就是稅法折舊600和稅法不認(rèn)可的損益1000，合計(jì)是1600，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400，屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2022 03/17 16:29
84785000
2022 03/17 16:33
減去稅法認(rèn)可以折舊600元能理解，因會(huì)計(jì)沒(méi)有計(jì)提折舊，所以要從利潤(rùn)里減去 但為什么要減去稅法不認(rèn)可的公允價(jià)值變動(dòng)損益1000呢？這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理中也沒(méi)有影響利潤(rùn)嗎？
84785000
2022 03/17 16:52
這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益如果在會(huì)計(jì)處理時(shí)已影響了利潤(rùn)，現(xiàn)在是不是要調(diào)增回來(lái)？
84785000
2022 03/17 17:09
理解了，謝謝老師
孺子牛老師
2022 03/17 17:23
公允價(jià)值變動(dòng)損益，會(huì)計(jì)增加利潤(rùn)，稅法不認(rèn)可，所以調(diào)減，你能明白就好，滿(mǎn)意的話(huà)麻煩評(píng)價(jià)一下！
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