00:10:00
問題已解決
老師你好我想問下企業(yè)所得稅第一個月盈利了在賬上有計提，但第二、三個月虧損了，說是不需要生成憑證，那這樣幾個季度下來還是需要繳納所得稅嗎？賬上沒有沖減掉呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，如果說你才三個月累計是虧損的，那你就不需要繳納所得稅的，他是一個季度一個季度累積起來的，如果說你第二個季度盈利了，但是他和第一個季度的賬務(wù)合并在一起的話，還是虧損的，那你第二個季度也是不需要嗯，交稅的。
2022 03/17 14:43
李霞老師 
2022 03/17 14:43
賬上如果你計提的所得稅，然后呢，你不交稅的話就可以沖掉的。
84785028 
2022 03/17 14:47
那就是說在一個季度內(nèi)，如果我第一個月盈利了，可以先不用計提所得稅是嗎？等到一個季度下來有盈利再計提？
李霞老師
2022 03/17 14:48
對的，你一般所得稅啊，都是一個季度申報一次，所以你沒必要當(dāng)月就集體所得稅的。
84785028
2022 03/17 14:52
那像我已經(jīng)計提的話 像整個季度下來都是虧損不用繳的話 我沖減的會計分錄怎么寫呢
李霞老師
2022 03/17 14:52
沖減的話就反向做一個憑證就行了，原來在借方的就放到貸方，原來在貸方就放到借方就可以了。
84785028
2022 03/17 15:14
好的 謝謝老師了
李霞老師
2022 03/17 15:17
祝您生活愉快感謝五星
閱讀 561
描述你的問題，直接向老師提問
638
意見反饋
