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想咨詢一下,每月的增值稅分錄是怎么做的呀,年底有留底稅,應交稅費顯示一個負數(shù),需要調整的嗎

84784999| 提問時間:2022 03/16 22:41
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,這個可以不用調整的呢。 進項大于銷項,不用單獨做分錄,只需要將多余的金額留底即可,一般月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅。 月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費—未交增值稅, 貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)。 對于進項稅額大于銷項稅額,本身不需要繳納增值稅,可以不用單獨做分錄。
2022 03/16 22:44
84784999
2022 03/16 22:47
但是我們這邊年報應交稅費一欄負數(shù)導致負債也為負數(shù),總是審核不過關,因我把應交稅費金額調到預付款項里又審核過關了,但是和我的資產(chǎn)負債表對不上
小小霞老師
2022 03/16 23:13
建議你去大廳申報的呢,這個需要對的上
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