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實(shí)務(wù)
問題已解決
想咨詢一下，每月的增值稅分錄是怎么做的呀，年底有留底稅，應(yīng)交稅費(fèi)顯示一個負(fù)數(shù)，需要調(diào)整的嗎
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你好，這個可以不用調(diào)整的呢。
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用單獨(dú)做分錄，只需要將多余的金額留底即可，一般月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。
對于進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，本身不需要繳納增值稅，可以不用單獨(dú)做分錄。
2022 03/16 22:44
84784999 
2022 03/16 22:47
但是我們這邊年報(bào)應(yīng)交稅費(fèi)一欄負(fù)數(shù)導(dǎo)致負(fù)債也為負(fù)數(shù)，總是審核不過關(guān)，因我把應(yīng)交稅費(fèi)金額調(diào)到預(yù)付款項(xiàng)里又審核過關(guān)了，但是和我的資產(chǎn)負(fù)債表對不上
小小霞老師 
2022 03/16 23:13
建議你去大廳申報(bào)的呢，這個需要對的上
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