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實(shí)務(wù)
問題已解決
**社保： 社保個(gè)擔(dān)100，單位擔(dān)200，收到現(xiàn)金600，工資表做工資100+300=400。 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資400 貸：應(yīng)酬-工資400 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用-社保（單位擔(dān)）200 貸：應(yīng)酬-社保（單位擔(dān)）200 發(fā)放工資： 借：應(yīng)酬-工資400 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)擔(dān)）100 貸：銀300 銀行扣社保： 借：應(yīng)酬-社保（單位擔(dān)）200 借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)擔(dān)）100 貸：銀300 收到600： 借：庫(kù)現(xiàn)600 貸：其他應(yīng)收款-XX600 以上分錄以及收到600的貸方科目對(duì)嗎？如果借方是銀行存款600，那貸方科目是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
**社保的你們不做代收代付？還得報(bào)個(gè)稅？
2022 03/16 17:54
84784999 
2022 03/16 18:00
是最后一筆分錄錯(cuò)了嗎？應(yīng)該進(jìn)公戶？然后怎么寫分錄？
樸老師 
2022 03/16 18:02
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款
84784999
2022 03/16 18:07
能麻煩您把整個(gè)流程涉及的分錄都列出來(lái)，我看一下嗎
樸老師
2022 03/16 18:18
我的意思是你們代扣代繳就只做代扣代繳的
借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
或者
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款
84784999
2022 03/16 18:45
不用做工資表嗎？有工資表不得計(jì)提工資社保、發(fā)放工資、扣繳社保嗎？做工資表就要報(bào)個(gè)稅吧？還是不需要工資表且不報(bào)個(gè)稅？
樸老師
2022 03/16 18:52
不用
你們只是社保代收代付哦
84784999
2022 03/16 19:12
是離職員工，在工資表里。那整個(gè)流程的分錄是咋樣的？
樸老師
2022 03/16 19:17
你們要報(bào)工資個(gè)稅嗎
那你單位承擔(dān)的部分可以收回來(lái)嗎
收回來(lái)的話還得沖減你計(jì)提工資的分錄哦
不如直接按照我給你的來(lái)做
84784999
2022 03/16 19:31
要報(bào)工資個(gè)稅的，社保沒有減員的，所以怎樣沖減？麻煩您把整個(gè)流程分錄寫一下
樸老師
2022 03/16 19:39
代扣代繳社保的不用減員，個(gè)稅系統(tǒng)減員就可以了
84784999
2022 03/16 20:02
個(gè)稅也要給他報(bào)的。麻煩您把整個(gè)流程分錄寫一下哦
樸老師
2022 03/16 20:22
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3? 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
你們這個(gè)社保費(fèi)直接私戶收回
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