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資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的發(fā)生額（期末金額－期初金額）＝現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”，現(xiàn)金流量表詳細(xì)說明了現(xiàn)金產(chǎn)生的三個(gè)途徑，所以，現(xiàn)金流量表是資產(chǎn)負(fù)債表的附表。 貨幣資金增加是通過三個(gè)途徑增加的：經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)。貨幣資金一般應(yīng)該在經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生，如果企業(yè)增加的貨幣資金主要是投資活動(dòng)或者籌資活動(dòng)產(chǎn)生的，就要告訴老板其中存在的風(fēng)險(xiǎn)。 未分配利潤發(fā)生額（期末余額－期初余額）與利潤表上本期的“凈利潤”有關(guān)，而利潤表是對(duì)“凈利潤”的具體計(jì)算和闡述。所以，利潤表同樣是資產(chǎn)負(fù)債表的附表?！?這幾個(gè)是最簡單的勾稽關(guān)系！