問(wèn)題已解決

老師你好，請(qǐng)問(wèn)分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，在企業(yè)所得稅年匯算清繳時(shí)是單獨(dú)申報(bào)還是要合并申報(bào)

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/15 18:27
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，在企業(yè)所得稅年匯算清繳時(shí)是單獨(dú)申報(bào)
2022 03/15 18:33
84784986
2022 03/15 18:39
不用和總機(jī)構(gòu)合并申報(bào)嗎？還有一個(gè)問(wèn)題就是總機(jī)構(gòu)是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，分公司為了和總機(jī)構(gòu)科目統(tǒng)一，所以分公司增值稅通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）核算
文文老師
2022 03/15 18:41
分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，不用和總機(jī)構(gòu)合并申報(bào)
84784986
2022 03/15 18:44
因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)增值稅都是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）核算，我有點(diǎn)疑問(wèn)，還以為時(shí)候是為了合并申報(bào)，
文文老師
2022 03/15 18:50
為了便于總公司匯總數(shù)據(jù)，用于分析。
84784986
2022 03/15 18:53
那如果沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)，增值稅不是減免嗎？那難道把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
文文老師
2022 03/15 18:57
是，把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784986
2022 03/15 19:00
不管專票和普票都通過(guò)銷項(xiàng)稅額核算嗎？和一般納稅人增值稅賬務(wù)處理一樣
文文老師
2022 03/15 19:03
已經(jīng)這樣設(shè)置了，不管專票和普票都通過(guò)銷項(xiàng)稅額核算。
文文老師
2022 03/15 19:03
老師下班了，留言即可。
84784986
2022 03/15 19:04
好的謝謝老師了
文文老師
2022 03/15 19:04
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~