免費問答

你好！ 增值稅網(wǎng)上申報對比不通過的知識點了。 增值稅網(wǎng)上申報時顯示申報數(shù)據(jù)比對不通過有如下幾個方面造成的：根據(jù)稅法規(guī)定的增值稅一般納稅人申報表填寫次序為：固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表(必填); 附表一(必填); 附表二(必填);主表(必填)。成品油購銷存情況明細表(非必填)。 附表三(改征增值稅納稅人必填，其他納稅人不需填寫);四小票(非必填);稽核數(shù)據(jù)結果清單確認(輔導期納稅人必填，其他納稅人不需填寫); 如納稅人發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息、認證信息與實際數(shù)不一致，申報數(shù)據(jù)比對也會不通過。解決方法是：可點擊“更新基礎資料”，系統(tǒng)將重新從征管系統(tǒng)和防偽稅控稽核等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)。點擊“更新”之后，退出申報模塊，過五分鐘后重新進入即可。如納稅人在進行網(wǎng)上申報時，由于銷項稅額匯總數(shù)四舍五入的原因，顯示申報數(shù)據(jù)比對不通過，也會造成附表一銷項(應納)稅額與企業(yè)抄報稅銷項稅額存在誤差。 解決方法是：誤差范圍在1元以內的，根據(jù)總局有關文件精神，允許納稅人正常申報。對由于四舍五入問題產(chǎn)生的誤差與實際的數(shù)據(jù)不符的問題，納稅人可以通過調整申報表附表一的1至8列對應銷項(應納)稅額解決。如由于14欄數(shù)據(jù)將直接寫入主表，為確保數(shù)據(jù)準確性，9至14欄由系統(tǒng)自動計算，不能手工修改，也會造成申報時顯示申報數(shù)據(jù)比對不通過。解決方法是由此產(chǎn)生的誤差將不會影響納稅人的一窗式比對和清卡?？梢缘疆?shù)囟悇沾髲d申報則可以修改9至14欄。