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查賬征收的個(gè)體工商戶，季度申報(bào)所繳納的稅款是在當(dāng)月計(jì)提入賬，還是次月計(jì)提入賬，分錄怎么寫
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你好，當(dāng)月計(jì)提，次月繳納。個(gè)體戶如果是小規(guī)模的，增值稅的，借銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
如果需要交稅的再交稅的，
當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
2022 03/15 08:19
郭老師 
2022 03/15 08:19
附加稅的，在季度末的那個(gè)月做，借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
繳納的當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
貸銀行存款
郭老師
2022 03/15 08:20
生產(chǎn)經(jīng)營所得借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)生產(chǎn)經(jīng)營所得，這個(gè)也是季度末的那個(gè)月做，
然后繳納的，當(dāng)月
借應(yīng)交稅費(fèi)生產(chǎn)經(jīng)營所得
貸銀行存款。
84785028 
2022 03/15 08:21
好的，謝謝老師
84785028
2022 03/15 08:22
老師，有開票，但季沒起45萬元，免增值稅和附加，這塊怎么寫
郭老師
2022 03/15 08:23
附加稅的就不用做了，增值稅的在季度末的那個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入。
84785028
2022 03/15 08:29
老師，是不是有主營業(yè)務(wù)收入是要做，借銀行存款/應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
郭老師
2022 03/15 08:38
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84785028
2022 03/15 08:42
請(qǐng)問老師，這個(gè)經(jīng)營所得稅做匯算清繳時(shí)可以在稅前扣除嗎
郭老師
2022 03/15 08:42
你好。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅抵扣不了。
郭老師
2022 03/15 08:42
主營業(yè)務(wù)收入是需要交生產(chǎn)經(jīng)營所得的，更抵扣不了。
84785028
2022 03/15 08:44
老師，所有繳納的稅費(fèi)稅前都扣除不了，還是說有些可以稅前扣除
郭老師
2022 03/15 08:47
增值稅的生產(chǎn)經(jīng)營所得的不可以，其他的都可以。
84785028
2022 03/15 08:50
老師，在個(gè)人經(jīng)營所得匯算清繳時(shí)，應(yīng)怎么處理
郭老師
2022 03/15 08:52
你好，這些并不影響的。不需要單獨(dú)的做處理。因?yàn)槟憬欢愂歉鶕?jù)利潤總額這個(gè)所得稅費(fèi)用并不影響利潤總額、
應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅也不在利潤表里面。
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