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老師好！問下企業(yè)所得稅匯算清繳，如果有捐贈支出50萬可以稅前扣除，除了填捐贈表單，還需要填視同銷售收入視同銷售成本這兩個表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷售收入不含增值稅金額是100萬，視同銷售表單該如何填寫？
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您好，捐贈的是什么？
2022 03/14 19:02
84784971 
2022 03/14 19:16
疫情物資，可以全額扣除
小林老師 
2022 03/14 20:24
您好，那也是需要填寫視同銷售，視同銷售收入需要公允價值
84784971
2022 03/14 21:24
那視同銷售收入與視同銷售成本差額填在哪里？
小林老師
2022 03/14 21:58
您好，差額是視同銷售收益，同時在A105000第三十行填寫上述差異金額，這樣整體不會增加稅負
84784971
2022 03/14 22:08
差額填在第三十行其他項調(diào)減那里嗎？
小林老師
2022 03/14 23:37
您好，是的，您的理解非常正確
84784971
2022 03/15 08:15
問下如果捐贈是非公益性捐贈不能扣除或公益性捐贈限額扣除需要納稅調(diào)增50萬，那樣的話視同銷售收入和視同銷售成本怎么填？ A105000表又該怎么填？
小林老師
2022 03/15 08:18
您好，一樣填寫視同銷售，不需要填寫A105000第三十行
84784971
2022 03/15 08:19
A105000其他行不需要調(diào)調(diào)增嗎？
小林老師
2022 03/15 08:21
您好，是不需要的，A105000其他行不需要調(diào)減，在捐贈表體現(xiàn)了
84784971
2022 03/15 08:21
A105000表第三十行調(diào)增那里不需要填數(shù)字嗎？
小林老師
2022 03/15 08:23
您好，您都不符合公益性捐贈，
84784971
2022 03/15 08:28
那要是公益性捐贈限額扣除呢，調(diào)增的50萬需要填A(yù)105000表第三十行嗎？
小林老師
2022 03/15 08:29
您好，是的，這個是需要調(diào)整
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