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老師，你好，我司是汽車銷售公司一般納稅人，在銷售汽車的時候贈送了客戶10次汽車保養(yǎng)，我司沒有維修部，但是老板另外一個公司是修理廠，是分開做賬，那這10次汽車保養(yǎng)我應(yīng)該怎么做賬呢？
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你好，借銷售費用貸預(yù)收帳款
你們發(fā)生的成本做到成本里面，然后以后這個預(yù)收賬款做收入。
2022 03/14 15:03
84785012 
2022 03/14 15:41
老師，沒理解呢？例如，車款10萬，包含送10次保養(yǎng)，你的意思是要把10萬的收入分成車款和保養(yǎng)2部分來做嘛
郭老師 
2022 03/14 15:43
你好，不是的，車款的借銀行存款10萬，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，這個正常做。
郭老師
2022 03/14 15:43
做保養(yǎng)的需要做視同銷售。
郭老師
2022 03/14 15:43
保養(yǎng)的，比如一次是100，借銷售費用，1000貸預(yù)收賬款。
來保養(yǎng)，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費
借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
84785012
2022 03/14 15:48
意思是，送的10次保養(yǎng)送的時候，做分錄，借：銷售費用，貸：預(yù)收賬款，客戶來做保養(yǎng)的時候，借：預(yù)收賬款，貸：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
郭老師
2022 03/14 15:49
你好，需要確認(rèn)收入，你這個分錄第二個不對。
郭老師
2022 03/14 15:49
來保養(yǎng)，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費
借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。未讀
2022-03-14 15:43
84785012
2022 03/14 15:51
老師，前面記了一到費用，后面又計一到成本，是不是計重了呢？
郭老師
2022 03/14 15:53
沒有重復(fù)的，因為你這個銷售費用是視同銷售贈送的。
84785012
2022 03/14 15:59
老師，我司沒有修理部，相當(dāng)于這個保養(yǎng)要外購，只是那個修理廠是老板的另一個公司，但是是獨立核算的，也是這樣做嘛
郭老師
2022 03/14 15:59
是的是的，也是這么做的。
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