問(wèn)題已解決

跨年費(fèi)用多攤銷(xiāo) 21年10月-22年5月底應(yīng)交的暖氣費(fèi)5萬(wàn)。21年10月開(kāi)始攤銷(xiāo)，應(yīng)攤銷(xiāo)8個(gè)月，每個(gè)月攤銷(xiāo)6000元。 實(shí)際上賬從21年10月起是按6個(gè)月攤銷(xiāo)了，每個(gè)月攤銷(xiāo)8000元，多攤銷(xiāo)的費(fèi)用已經(jīng)跨年，現(xiàn)在怎么改合適？ 以前的攤銷(xiāo)分錄 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款（暖氣費(fèi)還沒(méi)有付款的）

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/14 14:19
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，沖回去即可的 借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整
2022 03/14 14:21
84785042
2022 03/14 14:22
會(huì)影響報(bào)稅嗎？
冉老師
2022 03/14 14:23
你好，學(xué)員，21年度匯算清繳納稅調(diào)增
84785042
2022 03/14 14:33
先做筆分錄沖會(huì)去年多攤銷(xiāo)的費(fèi)用。 然后去年多攤銷(xiāo)的費(fèi)用就在今年按正確數(shù)額繼續(xù)攤銷(xiāo)。只是明年匯算清繳記得調(diào)增沖回的費(fèi)用，匯算清繳調(diào)增的數(shù)額實(shí)際上不會(huì)造成企業(yè)多交稅，因?yàn)闆_回去年的數(shù)額，在今年進(jìn)入了費(fèi)用。老師，我理解的對(duì)嗎？
冉老師
2022 03/14 14:37
你好，學(xué)員，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84785042
2022 03/14 16:40
老師，賬調(diào)整了，請(qǐng)檢查對(duì)不對(duì)。 以前年度損益為負(fù)數(shù)，對(duì)報(bào)表有啥影響?
冉老師
2022 03/14 16:46
你好，學(xué)員，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的，沒(méi)影響的
84785042
2022 03/14 17:09
最后問(wèn)一下哈！您說(shuō)21年匯算清繳調(diào)增，就是現(xiàn)在要做的匯算清繳調(diào)增吧？（不是等到23年做22年匯算清繳的時(shí)間）?謝謝
冉老師
2022 03/14 17:09
說(shuō)21年匯算清繳調(diào)增，就是現(xiàn)在要做的匯算清繳調(diào)增
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