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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，增值稅加計(jì)抵減后我的分錄怎么做??？原分錄記提時(shí)：借：應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金—未交稅金 繳納時(shí)借：應(yīng)交稅金—未交稅金 貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好?增值稅加計(jì)抵減后我的分錄
借未交增值稅
貸其他收益? ?
銀行??
2022 03/14 11:00
84784985 
2022 03/14 11:04
玉老師，這個(gè)其他收益是什么？是其他收入—稅金抵減？
玲老師 
2022 03/14 11:07
你好 加計(jì)抵的增值稅記這個(gè)科目??其他收益
84784985
2022 03/14 11:25
那就是計(jì)提時(shí)不變，繳納時(shí)借：應(yīng)交稅金—未交稅金 貸：應(yīng)交稅金—其他收益 貸：銀行存款 對(duì)嗎？
玲老師
2022 03/14 11:32
你好 對(duì)??
繳納時(shí)借：應(yīng)交稅金—未交稅金 貸：應(yīng)交稅金—其他收益（加計(jì)的部分） 貸：銀行存款? （沒有加計(jì)的實(shí)際交稅的金額?
84784985
2022 03/14 12:44
那這個(gè)應(yīng)交稅金—其他收益余額就會(huì)一直留在賬戶上啦…
玲老師
2022 03/14 12:51
你好 其他收益 是轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里的?
其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn),結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額
借:其他收益
貸:本年利潤(rùn)
84784985
2022 03/14 13:23
玉老師，那應(yīng)交稅金—其他收益是屬負(fù)債科目還是損益科目?。?/div>
玲老師
2022 03/14 13:28
你好? 分錄 是這樣寫的
借應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)債科目
?貸其他收益 加計(jì)扣的增值稅??
銀行 沒有抵的 實(shí)際交的稅款?
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增值稅加計(jì)抵減分錄是借：應(yīng)交稅金—未交稅金，貸：營(yíng)業(yè)外收入？
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1借應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅金未交增值稅2借應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)分錄1和2順序?qū)?？還是相反了
500
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老師，麻煩幫我看看一下分錄是否正確？
結(jié)轉(zhuǎn)本月已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
將本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交稅金：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
將本月預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)入未交稅金：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅
應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅
將本月銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交稅金：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金
繳納上月增值稅：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
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老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)未交稅金。分錄是這樣子嗎？
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
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減免時(shí)，借應(yīng)交稅金減免稅額貸管理費(fèi)，下一步，是借應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交，貸減免稅額，最后，借應(yīng)交稅金未交增值稅，貸應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交，這樣做對(duì)嗎
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