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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好!請(qǐng)問一位高手老師給指點(diǎn)一下:計(jì)提當(dāng)月的工資，下月發(fā)放，工資表上只有代扣社保，公積金和個(gè)稅部分，我怎么做分錄啊，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
借管理費(fèi)用-工資（金額是個(gè)人承擔(dān)的社保公積金個(gè)稅）
貸應(yīng)付職工薪酬
2022 03/12 17:10
84784951 
2022 03/12 17:14
看不懂，這個(gè)計(jì)提哎
冉老師 
2022 03/12 17:15
就是員工的工資，企業(yè)承擔(dān)的，所以計(jì)入工資里面的
84784951
2022 03/12 17:15
既然是個(gè)人承擔(dān)那就不是應(yīng)付職工薪酬了
冉老師
2022 03/12 17:17
這個(gè)是企業(yè)付款，還是員工打款給企業(yè)，企業(yè)繳納的
84784951
2022 03/12 17:20
正常的企業(yè)做賬，但工資表單上只有應(yīng)發(fā)工資部分和代扣社保公積金，沒寫明公司交社保的部分
冉老師
2022 03/12 17:21
這個(gè)個(gè)人部分，企業(yè)承擔(dān)的話，就是應(yīng)付職工薪酬，可以理解企業(yè)的損失
84784951
2022 03/12 17:40
課上老師講的是:計(jì)提本月工資下月發(fā)放的:借:管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保
管理費(fèi)用-公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保
應(yīng)付職工薪酬-公積金
下月發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬薪酬-工資
貸:其他應(yīng)收款-社保
其他應(yīng)收款-公積金
應(yīng)交稅金-個(gè)稅
但是，我是工資單上只有個(gè)人代扣部分社保
84784951
2022 03/12 17:41
一頭霧水
冉老師
2022 03/12 17:48
管理費(fèi)用-工資，這個(gè)科目的金額就是含了個(gè)人承擔(dān)部分的
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