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請問老師，2021年對外捐贈30萬，不是通過公益性組織捐贈的，企業(yè)所得稅匯算清繳是填寫這張表嗎？調(diào)增一筆，調(diào)減一筆，等于0，沒有進行調(diào)增呀？
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2022 03/12 14:26
媛媛 
2022 03/12 14:31
對外捐贈分錄為
借營業(yè)外支出30
貸銀行存款30，根據(jù)你的描述是這樣的分錄哈，這三十萬是捐贈的什么呢？
媛媛
2022 03/12 15:52
在做納稅申報的時候，應當制調(diào)增一筆就可以了呢，相當于把營業(yè)外支出加回去，不用在條件成本了哈
84785035 
2022 03/12 16:40
還?做視同銷售收入和視同銷售成本的調(diào)整對吧？
媛媛
2022 03/12 16:48
應該在另外一張表中對營業(yè)外支出做了調(diào)整把？如果做了的話，這個視同銷售不用在調(diào)整了哦
媛媛
2022 03/12 16:48
最終的結果保證調(diào)增了30即可，千萬不能重復了哦
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