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老師，去年的成本票今年1月份才開過來，可是去年沒暫估。怎么做賬啊，主要想把這個成本票歸到去年
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你好? 借 以前年度損益 調(diào)整
貸應付等?
2022 03/11 11:26
84785038 
2022 03/11 11:28
就這個分錄就可以了嗎？
玲老師 
2022 03/11 11:32
你好是的 后面調(diào)整所得稅和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損益??
84785038
2022 03/11 11:33
調(diào)整所得稅這個要怎么做？
玲老師
2022 03/11 11:38
你好 借 應交稅費
貸?以前年度損益 調(diào)整
借未分配利潤
貸?以前年度損益 調(diào)整
84785038
2022 03/11 11:39
老師，前面的那個分錄明白了，這個煩請您給講解下
84785038
2022 03/11 11:40
應交稅費二級科目是所得稅嗎？為什么和以前年度損益調(diào)整數(shù)一樣呢？
玲老師
2022 03/11 11:46
你好??應交稅費二級科目是所得稅 費用增加了 所得稅會減少 要調(diào)整?
84785038
2022 03/11 11:48
那為什么所得稅減少的金額和這個成本票的金額相等呢？
玲老師
2022 03/11 12:00
你好 成本票的金額 *所得稅稅率??
84785038
2022 03/11 12:03
老師，小規(guī)模納稅人，成本票金額是290000元，要沖去年暫估49000元，要入去年成本。煩請您詳細的把整個分錄和金額寫給我學習下！謝謝您了
玲老師
2022 03/11 12:20
你好 借 以前年度損益 調(diào)整49000
貸應付等
你好 借 應交稅費49000*25%
貸 以前年度損益 調(diào)整
借未分配利潤
貸 以前年度損益 調(diào)整，這個科目的余額。
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