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12月份預(yù)提的所得稅，但1月份實際無需繳納，調(diào)整分錄怎么寫。
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你好！這個你應(yīng)該借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整
2022 03/11 10:56
84785039 
2022 03/11 10:58
未分配利潤不用調(diào)整嗎
宋生老師 
2022 03/11 11:09
你好！以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的時候，要調(diào)整未分配利潤
84785039
2022 03/11 11:16
怎么調(diào)整，分錄怎么寫。
84785039
2022 03/11 11:17
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)是隨時都可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是必須一年調(diào)整一次。
宋生老師
2022 03/11 11:19
你好！是隨時可以都可以結(jié)轉(zhuǎn)的。
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤
84785039
2022 03/11 11:19
我12月份預(yù)提所得稅4萬，1月份未繳納，做的調(diào)整分錄是
借：利潤分配-未分配利潤-4
貸：以前年度損益調(diào)整-4
是不是錯了，因為資產(chǎn)負債表未分配利潤金額還是包含4萬
84785039
2022 03/11 11:23
老師我該怎么調(diào)賬
宋生老師
2022 03/11 11:30
你好！你這個是金額寫的負數(shù)？
84785039
2022 03/11 11:34
是負數(shù)，是不是分錄錯了?，F(xiàn)在未分配利潤多4萬。
宋生老師
2022 03/11 11:37
你好！是對的了。你按負數(shù)是對的。增加了4萬未分配利潤
84785039
2022 03/11 11:38
但是為什么資產(chǎn)負債表里未分配利潤金額沒有減少
宋生老師
2022 03/11 11:38
你好！應(yīng)該是增加啊。
84785039
2022 03/11 11:44
12月份利潤表利潤為27.89
1月份利潤表利潤為33.47
1月份資產(chǎn)負債表未分配利潤金額應(yīng)該為27.89+33.47=61.36萬元。
但是實際資產(chǎn)負債表未分配利潤總額出來的是65.35。正好多4萬。這4萬不應(yīng)該不顯示嗎
宋生老師
2022 03/11 11:48
你好！不是。你12月份實際應(yīng)該是31.89，是因為你多計提了4萬，才是27.89的
84785039
2022 03/11 11:50
那這個4萬，就一直在未分配利潤里掛著嗎。
宋生老師
2022 03/11 11:52
你好！是的。增加了這個利潤金額
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