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老師好，職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填？我們21年計提工資907720，匯算清繳前也全部發(fā)放啦，我這樣填對嗎？工資薪金支出是全部扣除的是嗎？
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你好，對的是的是正確的。
2022 03/11 08:42
84784978 
2022 03/11 08:45
老師再幫忙看看資產(chǎn)折舊填的對嗎？這個也是稅前全部扣除的嗎？這里面能填長期待攤費用的金額嗎？
郭老師 
2022 03/11 08:46
你的固定資產(chǎn)都有發(fā)票嗎？
郭老師
2022 03/11 08:47
長期待攤費用，這里面也需要填寫的。這個得知道具體的數(shù)據(jù)才可以啊。
84784978
2022 03/11 08:48
固定資產(chǎn)有發(fā)票的，是三年前買的，長期待攤費用也填到累計折舊攤銷額那一欄次里嗎？
郭老師
2022 03/11 08:51
對的是的，是這么做的，那你看一下你的第二行是不是當(dāng)年的折舊金額，如果是的話，對的。
84784978
2022 03/11 08:59
老師 要是填長期待攤費用的話，累計折舊 攤銷額那里填的是從開始攤銷到現(xiàn)在一共攤銷了多少對吧？賬面上長期待攤費用借方余額是剩下沒有攤完的，管理費用二級明細(xì)科目長期待攤費用只有本年一共攤銷了多少的金額，所以我不知道待攤費用從開始攤銷到現(xiàn)在一共攤銷了多少啦
郭老師
2022 03/11 09:02
第一列填寫長期待攤費用的發(fā)生額，
第二列填寫本年攤銷的金額，
第三列填寫從開始攤銷到去年12月底的金額。
郭老師
2022 03/11 09:02
和固定資產(chǎn)是一樣的。
84784978
2022 03/11 09:07
嗯 這個因為是之前會計遺留的 我不知道他攤銷那會原值是多少也就是老師說的發(fā)生額對吧我只能填出本年攤銷的金額 那這個不填也可以吧老師 然后有個期間費用管理費用里老師不是說這個是免填的，然后我們稅局要求填寫，這里面有個資產(chǎn)折舊攤銷額我把21年一整年的折額和攤銷額填到這里啦
郭老師
2022 03/11 09:10
你好，你不知道的情況下，從你的賬上找。
看長期待攤費用，哪一個你不知道借方發(fā)生額？
郭老師
2022 03/11 09:10
貸方余額和發(fā)生額的差額就是攤銷的金額。
84784978
2022 03/11 09:15
老師看我這個，攤銷的分錄不是借：管理費用 貸 ：長期待攤費用 我長期待攤費用借方余額是115125.98
貸方發(fā)生額是21年一整年的9593.88，那我怎么推出原來攤銷額三年前是多少呢？
郭老師
2022 03/11 09:19
你找到長期待攤費用的原始憑證能找到嗎？
到哪個科目看不出來。
郭老師
2022 03/11 09:19
還有你就一個長期待攤費用嗎？如果一個的話，每個月攤銷的金額等于總的長期待攤費用的發(fā)生額除以36。
84784978
2022 03/11 09:23
那我推一下就是我現(xiàn)在每個月攤銷799.49，用799.49×36就是總的待攤費用的金額吧。這個待攤費用我主要不知道以前會計是攤的那個固定資產(chǎn)。
84784978
2022 03/11 09:23
我來了以后就跟著賬攤的
郭老師
2022 03/11 09:25
你看一下原始憑證，長期待攤費用發(fā)生的時候的發(fā)票。
郭老師
2022 03/11 09:25
你們交接的時候你也沒有問一下。
84784978
2022 03/11 09:27
問了 人家說接的上個會計的也不知道 所以賬跟亂，反正老師我不管填不填那個長期待攤費用，到了主表那里納稅調(diào)整增加額和納稅調(diào)整減少額那里都是0，所以我就沒有要調(diào)整的數(shù)吧。
84784978
2022 03/11 09:28
老師看就是到了這個主表這里，那里面就填了我給老師拍的職工薪酬和資產(chǎn)折舊，都全部扣除啦，就沒有納稅調(diào)整項目，這里都是0是不是？
郭老師
2022 03/11 09:31
可以的，可以這么做的。
84784978
2022 03/11 09:33
好的 老師 那我去年是掙錢啦 納稅調(diào)整后所得那里是172129.76，但我20年是虧損的，我是不是還需要填彌補(bǔ)以前年度虧損這個表呢？這個表的數(shù)據(jù)是自動生成的老師。我還需要修改嗎？
84784978
2022 03/11 09:35
我最后要交2434.66這么多稅，抵免所得稅額那個表填嗎？
郭老師
2022 03/11 09:35
對的是的，不需要修改。
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