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你好，你可以參考一下 學(xué)員，你好。 計提工資時，假如公司老板的應(yīng)發(fā)工資5000（計提時按應(yīng)發(fā)數(shù)） 借：管理費用 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000 計提社保時（計提時只計提公司承擔(dān)部分，同時社保1000，公司承擔(dān)800，個人承擔(dān)200） 借：管理費用 800 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 800 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸：銀行存款 4800 其他應(yīng)收款 200 繳納社保時： 借：其他應(yīng)收款 200 應(yīng)付職工薪酬-社保 800 貸：銀行存款 1000 你在這個流程的賬務(wù)處理，要關(guān)注，首先我們計提不要計提個人承擔(dān)部分的社保，因為這個社保是員工自己承擔(dān)。員工承擔(dān)的社保，我們是從工資中扣的，所以在發(fā)工資的時候扣下來，通過其他應(yīng)收（付）都可以。