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我要帶社保公積金，個人所得稅的

提工資 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社會保險費(個人部分) 庫存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款

個人所得稅怎么處理呢？屬于員工自己，難道放到應(yīng)付職工薪酬里嗎

個稅這么做，借應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅 繳納個稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款

老師，我不理解個稅為什么如應(yīng)付職工薪酬走一下，明明是個人自己承擔(dān)的個人所得稅，為什么又應(yīng)付職工薪酬過一下呢

個稅是從你的工資里面扣除呀。

明白了，謝謝老師，如果工資表里有一個人的工資一部分是另一個公司分?jǐn)傄徊糠?，在計提工資的時候，別的公司應(yīng)承擔(dān)的一部分怎么做

別的公司承擔(dān)的那部分，你就進入到其他應(yīng)收款。

等別的公司把錢給你的時候，在沖銷其他應(yīng)收款。

計提的時候借:其他應(yīng)收款，貸什么科目，因為這部分工資本來就不屬于計提公司的工資

貸方銀行存款，想當(dāng)于公司代墊

那您的意思是計提的時候不做，付款的時候做其他應(yīng)收款

對的，沒錯就計提你們自己負(fù)擔(dān)的工資

好的，謝謝老師，最后一個問題，工資，社保，公積金這幾個明細(xì)科目必須分開是嗎？因為福利費的14%只是按工資標(biāo)準(zhǔn)，并不包含社保公積金

對，計提的時候肯定是要分開的

福利費到底是按應(yīng)發(fā)的還是實發(fā)的計提呢

福利費按照實際發(fā)放計算