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老師好！我要進行企業(yè)所得稅匯算清繳，這個圖的表都要填嗎？先填那個？
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你好，先填寫那個基礎表，然后在第二個表里面選擇勾選附表小型微利企業(yè)職務表、納稅調整明細表、職工薪酬明細表、固定資產(chǎn)折舊表、小型微利企業(yè)減免表、彌補虧損明細表，這些是必須填寫的。
2022 03/09 08:25
84784978 
2022 03/09 08:28
老師 基礎表自動生成的資產(chǎn)總額 從業(yè)人數(shù)這些數(shù)據(jù)需要再修改嗎？系統(tǒng)生成的是平均值。
郭老師 
2022 03/09 08:29
你好，你核對一下是不是正確的，你看一下第四季度所得稅主表，最后面有一個平均數(shù)，和這個應該是一樣的，一樣的就不用修改。
84784978
2022 03/09 08:31
老師看下我這個是不是128.57
郭老師
2022 03/09 08:35
你好，對的是的，這個是正確的。
84784978
2022 03/09 08:45
老師給我看下我選了104000期間費用明細表，105000納稅調整項目明細表，105050職工薪酬支出及納稅調整明細表 105080資產(chǎn)折舊 攤銷情況及納稅調整明細表 老師看看還選那個？
郭老師
2022 03/09 08:46
期間明細表不用填寫的，小型微利企業(yè)免這個。
郭老師
2022 03/09 08:47
還有一個小型微利企業(yè)減免明細表。
84784978
2022 03/09 08:54
老師 小型微利企業(yè)的條件是年利潤1總額不超過300萬，人數(shù)300萬以下，資產(chǎn)總額不超過500萬。老師說的這個小型微利企業(yè)減免明細表是不是107020所得稅減免優(yōu)惠明細表嗎還是107040減免所得稅優(yōu)惠明細表
郭老師
2022 03/09 08:55
資產(chǎn)總額是五千萬以內，其他的是正確的。107040這個表格。
84784978
2022 03/09 09:17
老師 我填這個表是按照第四季度的利潤表本年累計金額填對嗎老師？
郭老師
2022 03/09 09:18
你好，對的是的，是這么做的。
84784978
2022 03/09 09:48
老師 我這個納稅調整項目明細表就填14行職工薪酬和32行資產(chǎn)折舊 攤銷就可以了吧
郭老師
2022 03/09 09:49
你好，對的是的是這么做。
84784978
2022 03/09 09:54
老師我這個職工薪酬納稅調整明細表看那個金額呢？就填賬載金額和實際發(fā)生額嗎？按照賬上的計提數(shù)嗎？
郭老師
2022 03/09 09:55
第一列填寫的是計提的金額，第二列是實際發(fā)下去的，只要在匯算清繳之前發(fā)下去就可以了。
稅收金額列，如果沒有扣除比例的，和第二列都是一樣的。
84784978
2022 03/09 09:58
那老師我計提的金額就是每個月都要計提工資就是一共計提了12個月的工資，但是匯算清繳前這12個月的工資都發(fā)完啦，因為1月就發(fā)完12月的工資啦！所以賬載金額和實際發(fā)生額是一樣的吧？
84784978
2022 03/09 10:02
老師看我這明細賬，貸方是計提的一整年的工資是907720，借方是發(fā)放的工資，但是這個數(shù)據(jù)里面包括2020年12月的工資不包括2021年12月的工資，我的數(shù)據(jù)該怎么填呢？
郭老師
2022 03/09 10:03
你能自己找一下嘛，所屬期內是所屬期，一到12月份計提的21年的工資
這些工資都發(fā)下去了沒有？
郭老師
2022 03/09 10:03
只要在匯算清繳之前發(fā)下去的，都可以抵扣。
郭老師
2022 03/09 10:03
不管你是不是在一月份發(fā)放，去年12月份的。
84784978
2022 03/09 10:09
嗯，那我都發(fā)完啦，賬載金額和實際發(fā)生額是一樣的，我把這兩個填完啦，稅收金額那里沒有自動生成數(shù)據(jù)，納稅調整金額里自動生成了跟賬載金額和實際發(fā)生額里面填的數(shù)一樣，我還需要修改嗎？
郭老師
2022 03/09 10:11
稅收金額自己填寫的。
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