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問題已解決
7.上年企業(yè)已申報車船稅300，并銀行付款汽車保險（未收到發(fā)票，掛賬其他應收款5000），今年收到汽車保險的可抵扣的專用發(fā)票，發(fā)票備注欄里寫有含代收代繳的車船稅300，會計科目怎么處理，要詳細步驟
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你好
借：管理費用?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：其他應收款
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—車船稅
借：應交稅費—車船稅 ??， 貸：銀行存款
2022 03/08 19:39
84784998 
2022 03/08 20:14
7.追問，上年度的不用計入以上年度損益調(diào)整嗎，如果要，怎么寫分錄
鄒老師 
2022 03/08 20:15
你好，跨年的損益科目，需要通過? ?以前年度損益調(diào)整科目核算。
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：其他應收款
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—車船稅
借：應交稅費—車船稅 ??， 貸：銀行存款
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