問題已解決

老師您好！我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡易計(jì)稅，屬于國企。建材的原材料來源于閉坑礦山治理，閉坑礦山由政府移交給集團(tuán)公司，集團(tuán)公司交由我公司治理，我公司把治理工程外包出去了。礦山治理過程中產(chǎn)出的石料運(yùn)回公司加工成建材子對外銷售。每個(gè)月的工程開采進(jìn)度費(fèi)用及監(jiān)理費(fèi)用我都計(jì)入了原材料成本，現(xiàn)有一閉坑礦山治理期限是一年，從去年8月份開始施工，到今年4月份止都有石料產(chǎn)出，5月份—7月份都是復(fù)綠了，老師，5—7月份的工程進(jìn)度款如何做賬務(wù)處理，是計(jì)入管理費(fèi)用，還是把剩下的工程進(jìn)度款平均攤銷到2—4月份有石料產(chǎn)出的月份??？

84785008| 提問時(shí)間：2022 03/08 08:23
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
同學(xué)你好 可以把他們平攤的 這樣最合適 單獨(dú)計(jì)入一個(gè)月會導(dǎo)致那個(gè)月的費(fèi)用過高
2022 03/08 08:25
84785008
2022 03/08 08:34
老師，還有一個(gè)問題就是目前這一閉坑礦山產(chǎn)出的有建材石料，有白云石礦石料，建材是簡易計(jì)稅，白云石礦是一般計(jì)稅，白云石部分委托第三方加工，合同預(yù)計(jì)產(chǎn)建材子30萬噸，白云石礦100萬噸，請問老師，這個(gè)閉坑礦山的開采費(fèi)及監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅能否按產(chǎn)出建材子和礦的噸位比例進(jìn)行抵扣?。?/div>
樸老師
2022 03/08 08:38
這個(gè)不能 這個(gè)要按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵扣
84785008
2022 03/08 08:44
是按進(jìn)項(xiàng)抵扣啊，就是建材子和白云石共同負(fù)擔(dān)的費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額可以按產(chǎn)出的噸位比例計(jì)算應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
樸老師
2022 03/08 08:45
同學(xué)你好 對的 這個(gè)可以的
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