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實(shí)務(wù)
問題已解決
如果預(yù)計(jì)企業(yè)未來沒有足夠的應(yīng)納稅所得額，企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)還需再提遞延所得稅資產(chǎn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
這個(gè)需要計(jì)提
2022 03/07 12:33
84785024 
2022 03/07 12:39
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?
老師意思是在這個(gè)規(guī)定下，仍然需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)嗎？
樸老師 
2022 03/07 12:43
同學(xué)你好
這個(gè)是可以確認(rèn)遞延負(fù)債的，因?yàn)檫f延資產(chǎn)是資產(chǎn)，是用于未來抵稅的，那么未來都不需要交稅，自然現(xiàn)在不能確認(rèn)了，否則就高估資產(chǎn)
84785024
2022 03/07 13:09
謝謝老師！
樸老師
2022 03/07 13:14
同學(xué)你好
不用客氣
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84785024
2022 03/07 13:15
我們是國企單位，前兩年都是虧損，預(yù)計(jì)今后三年還是虧損，有筆應(yīng)收賬款12萬元，已經(jīng)10多年沒有要回來了，這次審計(jì)公司非要提壞賬準(zhǔn)備，這是他們的調(diào)賬分錄
借：信用減值準(zhǔn)備
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
我們說我們是國企單位，提壞賬的領(lǐng)導(dǎo)班子同意，但審計(jì)還是要提壞賬，這種情況下第二筆分錄審計(jì)是不是就不用做了
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)
84785024
2022 03/07 13:19
根據(jù)上面所說的情況，再根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?這個(gè)規(guī)定是不是就不用做第二筆分錄了
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)
樸老師
2022 03/07 13:24
同學(xué)你好
是的
第二個(gè)可以不做
84785024
2022 03/07 13:32
老師我剛給你發(fā)的紅包你能收到嗎？
樸老師
2022 03/07 13:38
同學(xué)你好
收到了
謝謝
84785024
2022 03/07 13:39
辛苦了老師
樸老師
2022 03/07 13:43
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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