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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我一直計(jì)提工資和發(fā)放做在一個(gè)月，社保是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月，上個(gè)月社保減了一個(gè)人，我現(xiàn)在咋做不平了，代扣社保有余額咋辦
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同學(xué)你好
這個(gè)是其他應(yīng)收款借方余額嗎
收不回來(lái)了？
2022 03/07 12:08
84785025 
2022 03/07 12:14
是這樣的老師，2月發(fā)工資發(fā)的1月的工資，社保代扣是1393.28，然后我做計(jì)提2月社保的分錄是減員之后的，代扣社保是788.28，然后代扣社保就出現(xiàn)了余額，余額剛好是這個(gè)減員的人的代扣金額，我就不會(huì)做了
樸老師 
2022 03/07 12:16
之前發(fā)工資的時(shí)候扣了嗎
84785025
2022 03/07 12:18
扣了的，就是賬不對(duì)了
樸老師
2022 03/07 12:26
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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