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問(wèn)題已解決
老師，我利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積借方有余額是不是還有一筆沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答提取法定盈余公積時(shí)，必須是：借：利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積 貸：盈余公積--法定盈余公積 再結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配：借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積
2022 03/06 16:47
大老師 
2022 03/06 16:48
你好同學(xué)，做第二筆分錄
84784953 
2022 03/06 16:49
我這筆是往年匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅金額來(lái)的哦
大老師
2022 03/06 16:53
那你就是補(bǔ)交的這筆所得稅沒(méi)有做正常的提取盈余公積
84784953
2022 03/06 16:54
那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么更正
大老師
2022 03/06 16:57
因?yàn)槟阊a(bǔ)交了所得稅，相當(dāng)于利潤(rùn)少了，把這筆余額沖掉。借盈余公積貸利潤(rùn)分配提取盈余公積
84784953
2022 03/06 16:57
這是以前同事做的，我不太明白為什么要進(jìn)利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
大老師
2022 03/06 16:59
根據(jù)你的描述，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，利潤(rùn)減少，沖掉提取的盈余公積
大老師
2022 03/06 16:59
按照我說(shuō)的分錄做就可以的
84784953
2022 03/06 17:01
正常匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅不是：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（不是這樣的嗎？那她往年進(jìn)了利潤(rùn)分配-提前法定盈余公積有影響嗎）
大老師
2022 03/06 17:07
你好同學(xué)，你說(shuō)的非常正確，思路很清晰。正因?yàn)槭悄闵线吥菢幼觯运郧叭绻崃擞喙e，補(bǔ)交所得稅費(fèi)用，會(huì)使以前利潤(rùn)減少的，以前利潤(rùn)減少了，就是相應(yīng)的減少用以前的利潤(rùn)提取的盈余公積，明白吧
大老師
2022 03/06 17:08
你的思路很清晰，但是鏈條很長(zhǎng)，你忘了最后一個(gè)相關(guān)的鏈條，就是沖掉以前多計(jì)提的盈余公積
大老師
2022 03/06 17:08
這樣你剛剛截圖這個(gè)科目就平了
84784953
2022 03/06 17:11
那我摘要應(yīng)該怎么寫(xiě)
84784953
2022 03/06 17:11
老師，那21年我們公司有盈利是不是要計(jì)提法定盈余公積
大老師
2022 03/06 17:14
沖的那比摘要可以寫(xiě)：因補(bǔ)交上年所得稅，使得利潤(rùn)減少，故沖減相應(yīng)當(dāng)年計(jì)提的盈余公積
大老師
2022 03/06 17:15
對(duì)的，盈利的話要計(jì)提法定盈余公積的。但是如果以前累計(jì)計(jì)提的盈余公積超過(guò)實(shí)收資本的50%，企業(yè)可以自行決定不計(jì)提了
84784953
2022 03/06 17:16
老師，那我的盈余公積又有余額了
大老師
2022 03/06 17:18
不會(huì)的啊，做我第一回復(fù)你的第二筆分錄啊，做了第二筆分錄怎么會(huì)有余額呢，你看看我給你發(fā)的的第一次
84784953
2022 03/06 17:23
老師，這樣嗎
大老師
2022 03/06 17:24
你好同學(xué)，對(duì)的，非常正確
大老師
2022 03/06 17:25
然后從新做今年的就可以，我第一次說(shuō)的兩筆分錄，計(jì)提今年的
84784953
2022 03/06 17:27
老師，你幫忙看一下是的科目余額表截止到2022年2月份的，但是我21年沒(méi)有計(jì)提盈余公積，是不是一定要補(bǔ)做，如果是的話按照哪個(gè)金額計(jì)提。
84784953
2022 03/06 17:28
從新做今年是補(bǔ)21年的嗎，按照哪個(gè)金額計(jì)提
大老師
2022 03/06 17:31
你的盈余公積科目現(xiàn)在余額是多少，資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益里那個(gè)盈余公積
84784953
2022 03/06 17:35
沒(méi)有余額的
大老師
2022 03/06 17:38
你好同學(xué)
那如果盈利了就計(jì)提的，按照凈利潤(rùn)百分之十提取就可以
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