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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳發(fā)現(xiàn)需要調(diào)增，那企業(yè)所得稅就會(huì)增加，那么需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不需要調(diào)整報(bào)表的
納稅調(diào)增是稅法口徑的，會(huì)計(jì)不用做賬的
2022 03/05 19:08
84785010 
2022 03/05 22:12
老師，例如我今年的福利費(fèi)招待費(fèi)超了需要調(diào)增一共2萬(wàn)，然后變成盈利需要交企稅，那我會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是不是需要這樣做：借 以前年度損益調(diào)整調(diào)整2*2.5%貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2*2.5%）借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2*2.5% 貸以前年度損益調(diào)整2*2.5%。
冉老師 
2022 03/05 22:15
你好，學(xué)員，這個(gè)不需要的，按照實(shí)際繳納的所得稅在本期做賬即可的
84785010
2022 03/05 22:32
老師，我還是暈，調(diào)增后，申報(bào)表顯示我要交稅是0.05萬(wàn)，我問的是這步怎么做？
冉老師
2022 03/05 22:36
實(shí)際繳納的話，做賬如下
借所得稅費(fèi)用
貸銀行存款
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