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老師，去年有一筆研發(fā)費用我給資本化了，實際是費用化，這個因為跨年了，影響了企業(yè)所得稅，請問我是調到今年比較好還是反結賬到去年？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答學員您好，直接調賬調今年的就行
2022 03/04 11:50
84784948 
2022 03/04 11:52
那就相當于影響今年的損益了
dizzy老師 
2022 03/04 11:52
影響損益的科目用以前年度損益調賬科目
84784948
2022 03/04 11:55
老師，我去年是借：研發(fā)支出-資本化支出 待：銀行存款，今年做上述沖紅的分錄，然后再借：研發(fā)支出-費用化支出 貸銀行存款嗎？
dizzy老師
2022 03/04 11:56
你這還是屬于研發(fā)階段啊
借：研發(fā)支出-費用化支出
貸：研發(fā)支出-資本化支出?
這么做就可以了
84784948
2022 03/04 11:59
但是計入費用化支出，月末結轉到管理費用了，影響今年的損益了
84784948
2022 03/04 12:00
本來是去年的費用，算到今年來了，會不會有問題，再就是我們要填報研發(fā)費用加計扣除，這個費用是不是就只能算到今年來了？
dizzy老師
2022 03/04 12:19
你是啥時候轉的管理費用，填報研發(fā)費用加計扣除算到今年來
84784948
2022 03/04 12:20
今年轉的
dizzy老師
2022 03/04 12:22
你先做我剛才說那筆調賬，然后你再結轉的時候不就是把費用化的全結轉完就是正確的了么
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