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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是一般納稅人餐飲店，公司印制了一些面值1000的代金券，但代金券消費(fèi)時(shí)不找零。如果貴賓用代金券消費(fèi)了900元的餐費(fèi)，請問分錄具體怎么寫？
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借銷售費(fèi)用900 貸主營業(yè)務(wù)收入900-稅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)
2022 03/03 15:41
84784975 
2022 03/03 17:25
請問未使用的100元，為什么不做分錄?還有應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算?
小云老師 
2022 03/03 18:36
就是因?yàn)闆]有使用所以不用做呀
900/1.06*0.06
84784975
2022 03/03 18:47
老師，按您給你計(jì)算稅的方法，上面的分錄應(yīng)該是:? 借 銷售費(fèi)用900 貸主營業(yè)務(wù)收入849? 稅費(fèi) ——銷項(xiàng)稅額51，對嗎？
小云老師
2022 03/03 19:46
是的，你的理解是正確的
84784975
2022 03/03 19:57
老師，我們是一般納稅人餐飲店，籌建期我們公司免費(fèi)請領(lǐng)導(dǎo)來店里吃飯，假如餐費(fèi)是900，請問分錄具體怎么寫？要交銷項(xiàng)稅和企業(yè)所得稅嗎？
小云老師
2022 03/03 20:48
借管理費(fèi)用900 貸主營業(yè)務(wù)收入900-稅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)
小云老師
2022 03/03 20:48
交增值稅不交所得稅
84784975
2022 03/03 20:51
老師，籌建期請領(lǐng)導(dǎo)免費(fèi)來吃飯，需要視同銷售繳納增值稅——銷項(xiàng)稅額嗎？
84784975
2022 03/03 21:31
銷項(xiàng)稅都交了，為什么不交企業(yè)所得稅呢？
小云老師
2022 03/03 21:32
有利潤才要交所得稅呀
84784975
2022 03/03 21:46
籌建期，您上面的管理費(fèi)用的二級(jí)科目是什么呢？需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小云老師
2022 03/03 22:37
業(yè)務(wù)招待費(fèi)
你有對應(yīng)成本就正常結(jié)轉(zhuǎn)
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