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固定資產有輛二手車當時沒沒記賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了該怎么記賬

84784977| 提问时间：2022 03/02 12:41
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玲老師
金牌答疑老师
职称：會計師
你好 借：固定資產 貸：以前年度損益調整 調整所得稅 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——應交所得稅 結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：盈余公積——法定盈余公積（10%） 利潤分配——未分配利潤
2022 03/02 12:45
84784977
2022 03/02 12:46
之前沒有提過盈余公積，還有我可以用利潤分配代替以前年度損益嗎
玲老師
2022 03/02 12:48
你好，你好，就用我上面發(fā)給你的分錄和科目。
玲老師
2022 03/02 12:49
如果你是小準則，用未分配利潤是對的。
84784977
2022 03/02 12:50
沒有盈余公積怎么辦呢，還有數(shù)字應該寫這輛車的車款數(shù)嗎
玲老師
2022 03/02 12:51
固定資產是車的原值。。按凈利潤的10%提取盈余公積。
84784977
2022 03/02 12:52
凈利潤是負數(shù)，怎么提，應該有凈利潤才能提盈余公積數(shù)呀
玲老師
2022 03/02 12:56
沒有利潤就不需要提取。
84784977
2022 03/02 12:58
用利潤分配這個科目該怎么寫分錄呢
玲老師
2022 03/02 13:05
你好? 把以前年度損益 調整用未分配利潤 其他的不變?
84784977
2022 03/02 13:33
但是這個車錢記什么科目呀，而且也沒有交所得稅呀
玲老師
2022 03/02 13:34
計入固定資產，你看我的分錄，第一個就是固定資產。 已經調整了所得稅看分錄寫了。
84784977
2022 03/02 13:39
您看下，分錄是這樣做嗎？借:固定資產，貸:利潤分配，借:利潤分配，貸:應交稅金所得稅
玲老師
2022 03/02 13:50
你好 分錄 是正確的呢?
84784977
2022 03/02 13:50
這些數(shù)字都是固定資產原值嗎
玲老師
2022 03/02 13:59
你好? 不是? 所得稅那個是按折舊金額算的??
84784977
2022 03/02 14:04
這個所得稅就是沒有對沖呀，還有就是買車的這個車款在哪走呢
玲老師
2022 03/02 14:10
你好 車的原值是不變的，調整的是折舊的所得稅?
84784977
2022 03/02 14:12
提折舊正常2就交所得稅2，是嗎
玲老師
2022 03/02 14:19
你好 是折舊金額 *25%所得稅稅率?
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