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老師好，我們是小規(guī)模的，有部分是要交稅的，有部分不用繳稅的，按照季度繳稅的，沒有單繳納的月份如何做分錄？到了季度繳稅又如何做分錄？
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你好；? ? ? 按季度? ?不超過45萬普票都是免征的。 你繳納的 是因為你代開或者自開了專票嗎? ?
2022 03/02 11:05
84784996 
2022 03/02 11:28
是的，以前月份的我全部寫在未交增值里面，現(xiàn)在1月份交了一些增值稅，和所得稅，如何平賬？
meizi老師 
2022 03/02 11:31
?你好；? ? ?你小規(guī)模還有未交增值稅? 科目嗎 ？? ?你之前 應該是貸方未交增值稅余額 是嗎? ?
84784996
2022 03/02 13:39
貸方未交增值稅
84784996
2022 03/02 13:40
借應交稅費-應交增值稅，貸:未交增值稅
meizi老師
2022 03/02 13:44
?你好；? 那你現(xiàn)在就繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 ；? ?所得稅? 你要先做計提分錄的。 借所得稅費用貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ；繳納 ：借? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款?
84784996
2022 03/02 14:29
免費部分怎么做？借:未交增值稅，貸營業(yè)外收入？
84784996
2022 03/02 14:29
企業(yè)所得稅也免費一大半的
meizi老師
2022 03/02 14:32
? 是的。 借應交稅費-? 未交增值稅貸營業(yè)外收入；? 免了 一大半 。 按照你? ?實際繳納的金額來計提 所得稅? ?
84784996
2022 03/02 14:35
這個系統(tǒng)，好像系統(tǒng)計提了每個月的所得稅，實際有一大半是不用繳稅的
meizi老師
2022 03/02 14:39
?你好；? ? ? 那你就去看看計提是不是不對； 你們系統(tǒng)自動計提的嗎? ?
84784996
2022 03/02 15:22
是自動計提的
84784996
2022 03/02 15:23
1月份吧不用交的全部轉去了營業(yè)外收入，
84784996
2022 03/02 15:26
對賬單的稅費400元，包含了增值稅，附加稅，但是12月底沒有計提附稅，那個應交稅費-應交增值稅金額直接轉去了未交增值稅了，那么我1月份直接分錄借:未交增值稅400，貸:銀行400，，免稅的部分:借未交增值稅3000元，貸:營業(yè)外收入3000元，這樣可以嗎？
meizi老師
2022 03/02 15:30
讓軟件售后給你設置下；這個 所得稅是設置的問題??
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