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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
18年的發(fā)票，21年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅和所得稅！如果做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，具體是什么原因?qū)е碌男枰鲞M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理?
2022 02/28 19:51
84785042 
2022 02/28 20:42
發(fā)票有問(wèn)題，稽查局查出的，補(bǔ)交增值稅，所得稅。滯納金
鄒老師 
2022 02/28 21:10
你好，是虛開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎?
84785042
2022 02/28 21:28
是的，虛開(kāi)
鄒老師
2022 02/28 21:29
你好
借：營(yíng)業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
84785042
2022 02/28 22:12
不用以前年度損益這個(gè)科目嗎
鄒老師
2022 03/01 07:56
你好，不是對(duì)以前年度損益事項(xiàng)的調(diào)整，不需要通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
84785042
2022 03/01 08:09
之前18年的賬調(diào)整，不用以前年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師
2022 03/01 08:10
你好，我知道是之前年度的調(diào)整，但是這個(gè)是虛開(kāi)的發(fā)票（根本沒(méi)有的交易），而不是真實(shí)業(yè)務(wù)的損益事項(xiàng)調(diào)整啊?
84785042
2022 03/01 08:14
但是稽查局就說(shuō)發(fā)票有問(wèn)題，沒(méi)有明說(shuō)虛開(kāi)啊。讓把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，增值稅，所得稅補(bǔ)交，也沒(méi)有全部補(bǔ)交，我后期也有票入賬
鄒老師
2022 03/01 08:15
請(qǐng)看你前后描述，具體是什么情況呢?
84785042
2022 03/01 08:18
是這個(gè)情況，讓我們自查，我們老師知道情況讓把有問(wèn)題的那張發(fā)票給進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交稅款，滯納金
現(xiàn)在讓我把憑證和完稅證明帶去，我想問(wèn)用那個(gè)科目去做這一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和補(bǔ)交的所得稅和增值稅
84785042
2022 03/01 08:19
我們老板知道是假的發(fā)票
鄒老師
2022 03/01 08:20
你好，既然是假的發(fā)票，那就說(shuō)明是虛開(kāi)發(fā)票啊?
84785042
2022 03/01 08:27
如果要求用以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該怎么做
鄒老師
2022 03/01 08:28
你好，如果要求用以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
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