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之前年度沒(méi)有做過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)，可以從今年1月份開(kāi)始每月做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

正常是年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。如果是沒(méi)有做，可以隨時(shí)將以前年度的增值稅進(jìn)行結(jié)平

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）? ?取賬面余額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ? ? ?取賬面余額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）? 取賬面余額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ?取差額 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ?取賬面余額，也就是上一分錄的差額。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?同樣的金額做平。

老師你看我上月報(bào)稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額961.37進(jìn)項(xiàng)稅額1899.07? ?留抵937.7 分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）961.37 ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1899.07 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）937.7 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）937.7 ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅937.7 是這樣做嗎

一、你好，根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)，編制相關(guān)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是： 1、結(jié)轉(zhuǎn)本月的增值稅，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）961.37 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ? 937.7?? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1899.07 2、將轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅937.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）937.7 備注：“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目形成借方余額是937.7元，表示留抵增值稅。貸方余額表示需要交的稅，需要交款平賬。 二、如果是貸方余額，交稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）