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問題已解決
應(yīng)付職工薪酬二級科目可以設(shè)置社會保險和住房公積金嗎？計提單位承擔(dān)部門社保、公積金，分錄這樣做有沒有問題： 借：管理費用-社會保險 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保保險 借：管理費用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 這樣做分錄對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
依描述，分錄沒有問題的
2022 02/28 10:50
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計提公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
其他應(yīng)付款-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
結(jié)轉(zhuǎn)公積金 借：管理費用-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
扣公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
貸：銀行存款
這是前面會計做的分錄，不太理解什么意思？
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發(fā)放5月份工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
繳納6月份社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-社保
貸：銀行存款
繳納6月份住房公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
其他應(yīng)付款-住房公積金
貸：銀行存款
計提社保：
借：管理費用-社保
銷售費用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
計提住房公積金：
借：管理費用-住房公積金
銷售費用-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
707
-
老師：你好！我們公司的社保和公積金的個人部分都是由單位承擔(dān)的，個人不需要支付。之前做賬的時候我就把個人的部分也都進(jìn)到管理費用里。現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)這么做是錯的，應(yīng)該怎么調(diào)賬？分錄怎么做？謝謝！
之前每個月月末計提 借：管理費用-社保 管理費用-職工薪酬 管理費用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 繳納的時候是借：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
貸：銀行存款
1339
-
老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？
計提時：
工資部分：
借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資
單位承擔(dān)社保：
借：管理費用-社會保險（單位）
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險
借：管理費用-住房公積金（單位）
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金
個人部分
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資
貸：其他應(yīng)付款-代扣社保
-代扣公積金
最終扣繳：
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費、應(yīng)付住房公積金
其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金
貸：銀行存款
最終工資發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資
貸：銀行存款
151
-
老師，您好！請問下對嗎？
工資4000-個人承擔(dān)社保300-個稅10-個人承擔(dān)公積金300=實發(fā)工資3390；【另外，公司承擔(dān)社保600+公積金400】
1、計提時：
借：管理費用-工資4000
-社保600【公司承擔(dān)】
-公積金400【公司承擔(dān)】
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000
-社會保險費600【公司承擔(dān)】
-住房公積金400【公司承擔(dān)】
2、代扣代繳：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資600
貸： 應(yīng)付職工薪酬-社會保險費300【個人承擔(dān)】
-住房公積金300【個人承擔(dān)】
3、實際發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資3390
貸：銀行存款3390
4、繳納社保、公積金時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費900【個人+單位】
-住房公積金700【個人+單位】
貸：銀行存款1600
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