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您好，財(cái)務(wù)報(bào)銷流程如下，出納與會計(jì)應(yīng)該是出納把單據(jù)交給會計(jì)，列出清單，讓會計(jì)在清單上簽字，單據(jù)由會計(jì)保管了，或者出納編制好會計(jì)憑證，交會計(jì)審核處理。? 一、采購付款報(bào)銷流程? 1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等)；? 2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，采購員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復(fù)印件、白條將不予受理，采購員采購時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票(注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬。? 二、借款報(bào)銷流程? 1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。? 2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。? 3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會計(jì)審核后再交相關(guān)部門副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。? 4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。? 5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報(bào)銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行，如需延長時(shí)限，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無理由的延期還款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。? 三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程? 1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購計(jì)劃)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購;? 2、購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。? 3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。? 4、糧繁加工部的臨工工資報(bào)銷須在一周之內(nèi)呈報(bào)派工單存根聯(lián)和相應(yīng)的入庫單據(jù)，以便會計(jì)審核，報(bào)銷人員持有主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報(bào)銷聯(lián)于每周五下午4：00后到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，由部門副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。? 5、日常種子、下角料等運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)人員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。? 6、報(bào)銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫須相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。? 7、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。另外對于營銷人員費(fèi)用報(bào)銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行。? 8、部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。? ? 擴(kuò)展資料：? 1、報(bào)銷費(fèi)用的填制要求? a)?費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),特殊情況可另行處理。? b)?將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報(bào)銷單據(jù)同向)粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。? c)?用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。? d)?采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《請購單》(或采購計(jì)劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。? e)?非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)銷單據(jù)。? f)?外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。? 2、報(bào)銷單據(jù)的審核? a)?費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后,由各部門主管簽字確認(rèn)。? b)?財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi),對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。? c)?經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問,而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。? 3、費(fèi)用的給付? a)?報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。? b)?單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。? c)?單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。? d)?各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。? 4、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管? a)?費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財(cái)務(wù)部會計(jì)匯總、記賬。? b)?所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù),由財(cái)務(wù)部加密長期保存