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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，21年做了一筆暫估費(fèi)用，到22年收到發(fā)票，是否可以直接做一筆紅字把原先的暫估沖掉，然后再做一筆藍(lán)字憑證？
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嗯，你好有這樣做的，在實(shí)操中有這樣。
2022 02/25 15:08
84784982 
2022 02/25 15:11
那這筆藍(lán)字憑證該如何賬務(wù)處理，跨年了，可以直接借管理費(fèi)用? 貸 現(xiàn)金等嗎？如果不可以，那如何寫分錄呢？
李霞老師 
2022 02/25 15:11
你可以借利潤分配未分配利潤貸現(xiàn)金。
84784982
2022 02/25 15:14
做一筆沖紅的憑證，然后再計(jì)一筆借利潤分配未分配利潤 貸現(xiàn)金這樣嗎？以前年度損益科目這個(gè)不需要了嗎？
李霞老師
2022 02/25 15:15
現(xiàn)在小微企業(yè)的話，都沒有以前年度損益這個(gè)科目了。
84784982
2022 02/25 15:29
好的，謝謝老師。
84784982
2022 02/25 15:35
老師，不好意思還有一個(gè)，21年當(dāng)時(shí)暫估的時(shí)候我記的是主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估，22年這個(gè)發(fā)票回來了一辦，我要怎么沖這個(gè)賬，麻煩老師把分錄寫下，謝謝。
李霞老師
2022 02/25 15:37
借，應(yīng)付賬款暫估貸利潤分配，未分配利潤。
84784982
2022 02/25 15:58
需要做一筆沖紅的憑證嗎？
李霞老師
2022 02/25 16:03
剛才給你寫的憑證就是紅沖的憑證。
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